براتيما هاريجوناني
إن المناقشات الضريبية هي مجاملات غير مباشرة لأي صناعة؛ خاصة بالنسبة للموضوع الجديد والغريب والمثير للجدل – فهي تلميحات للاعتراف. لا يمكنك استبعاد وجود شبح بمجرد خياطة رداء مضاء بالنيون له، أليس كذلك؟ لكن هل الرداء مناسب؟
الكلمة في الهواء، خارج كل نافذة، في كل بلد تقريبًا. في مكان ما تكون مصحوبة بكلمة "فواصل"، وفي مكان آخر بالصفة "مربكة"، وفي معظم الأماكن، بكلمة "غير عادل". بعد كل شيء، كلمة ثقيلة وذات صلة (لكل فرد وشركة، انتبه) مثل "الضرائب" يجب أن يكون لها زمرة خاصة بها من المؤهلات. والرهاب.
يبدو أن جابي الضرائب قد طأطأ رأسه مرة أخرى مثل تلك البطة التي تحدق فيك طوال الوقت. يتزايد الخوف – بطريقة سخيفة ولكن لا تتزعزع – لدى اللاعبين والمتحمسين والمدافعين والمستخدمين في صناعة العملات المشفرة. هناك دائمًا شخص ما يضايقك - بشكل مخيف وغير قابل للتفسير. هذا ليس شعورًا رائعًا عندما تكون جزءًا من صناعة جديدة ومتطرفة. ولكن هل هذه البط موجودة بالفعل؟ هل هم مخيفون إلى هذا الحد؟ هل هم حقا أيها البط؟
لنبدأ بالولايات المتحدة الأمريكية والفكرة العامة للضرائب. سيبدأ موسم الضرائب قريبًا في أمريكا (حيث تستعد دائرة الإيرادات الداخلية، أو IRS، للإقرارات الضريبية لعام 2019 ولإجمالي دخل سنوي خاضع للضريبة يبلغ حوالي 2.5 تريليون دولار - وفقًا لتقرير مكتب المحاسبة الحكومية)، هناك رقم آخر يلقي بظلاله الكبيرة هنا. الإيرادات المفقودة (على المستوى الفيدرالي) بسبب التهرب المتعمد والأخطاء غير المقصودة تصل إلى 400 مليار دولار سنويًا. نظرة سريعة على المسح الشامل لمواقف دافعي الضرائب لعام 2018 الذي أجرته مصلحة الضرائب الأمريكية، تشير إلى أن 85% من الأمريكيين يقولون إن الغش في الضرائب أمر سيئ. ولكن مهلا، في استطلاع عام 2017، كان الرقم مرتفعا قليلا - 88 في المائة. إن التهرب من الضرائب أمر إنساني ــ عادة عنيدة، ولكنه أيضا ميل تدعمه الثغرات ومشاعر الظلم.
الآن، إذا بدأنا بقص الحواف وقمنا بتكبير "ضرائب العملة المشفرة"، فسنرى أن السيناريو يسحب نفس الآثار - معظم الناس يصفون هذه الضرائب بأنها غامضة، وبعض الناس يريدون التهرب منها إذا استطاعوا، وبعض الناس يريدون ذلك يدفعون ولكن دون أن يشدوا شعرهم، والحجج حول "عدالة" هذه الضرائب لا تزال تكتسب المزيد من القوة.
إذا وجهنا رؤوسنا نحو بولندا، فقد شوهد متداولو العملات المشفرة وهم يناقشون ضريبة PCC على العملات المشفرة. تفاجأ المواطنون في الدنمرك في البداية، ثم شعروا بالإهانة، عندما سلمت منصات التبادل معلوماتهم الشخصية إلى سلطات الضرائب المحلية. مجرد Deja Vu لـ Coinbase وIRS منذ عدة سنوات.
وبالتحرك نحو البرازيل نجد أن وكالة الضرائب تعبث بفكرة فرض غرامات على دافعي الضرائب الذين لا يكشفون عن معاملات العملات المشفرة. اقتربت كوريا الجنوبية من فرض ضريبة بنسبة 20 في المائة على دخل معاملات العملات المشفرة. لقد وضعت اليابان العملات المشفرة ضمن شرائح ضريبية مرتفعة أيضًا. وهذا يذكرك بالجدول الضريبي رقم 1 المتعلق بـ "العملة الافتراضية" في الولايات المتحدة الأمريكية. أو HMRC (هيئة الإيرادات والجمارك التابعة لصاحبة الجلالة) في المملكة المتحدة (والتي ستستخدم أيضًا التكنولوجيا الآن في مجال الاستخبارات المشفرة الصارمة). وفي الوقت نفسه، لا تزال الأسئلة حول المسؤوليات الضريبية للفئات الجديدة مثل الإنزال الجوي والشوكة، تثير حيرة دافعي الضرائب وجامعي الضرائب على حد سواء. وتكافح مصلحة الضرائب الأمريكية مع هذا الوضوح، مثل كثيرين آخرين حول العالم.
يمكن أن تضيف الالتزامات الضريبية والارتباك بشدة إلى قائمة النضالات الضخمة بالفعل في الصناعة من أجل الحصول على القبول السائد واتساع نطاق النظام البيئي. إذن، توفر الملاذات الضريبية بعض الراحة والأمل. من الجيد أن تكون هناك أماكن مثل البرتغال، وبيلاروسيا، ومالطا، وسنغافورة وغيرها. أو أن تكون المعاملات الصغيرة معفاة في أنظمة صارمة مثل الولايات المتحدة الأمريكية. وبعض الفئات غطتها التساهل في ألمانيا وفرنسا وبلجيكا والمملكة المتحدة ولوكسمبورغ وسويسرا وبعض المناطق الأوروبية.
ولكن السؤال هو إلى متى؟
وينبغي أن يدفعنا ذلك إلى طرح سؤال أكبر. ماذا عن الأشخاص الذين يجمعون الضرائب؟ هل هم حقًا غير عادلين وبطيئين ومربكين لحسابهم الخاص؟ أليس لديهم أيضًا بطهم الخاص لوضعه في صف يستمر في خلط الأوراق بين الحين والآخر؟ تفسير الضرائب، والعبء الإداري، والتحقيق الضريبي، والتحصيل والتوثيق - لا يمكن التعامل معها بسهولة.
هل يمكن أن يكون هناك مكسب للجانبين حيث يمكن لدافعي الضرائب وجامعي الضرائب التوقف عن رؤية بعضهم البعض كبط جالس؟ هل تم طهي الإوزة بالفعل؟
ننتقل إلى أنوش بهاسين، مؤسس شركة Quagmire Consulting الذي حصل على مجموعة مذهلة من الإجابات، وبعض الوضوح الذي يحسد عليه، والنصائح الحكيمة للمقيمين في صناعة العملات المشفرة والمتشككين على حدٍ سواء. يمكن أن تساعد عضلات الملاحظة والتفسير الحادة لديه في إزالة الكثير من الهواء والشكوك. أفتح النافذة الآن....
ضريبة العملات المشفرة – أولاً، هل تعتقد أنها مفارقة من نوع ما لأن معظم البلدان لا تعترف حتى بالعملات المشفرة كعملة شرعية أو شكل نقدي؟ وأيضًا، هل سيؤدي ذلك إلى تثبيط سيولة العملات المشفرة في المعاملات اليومية – وتدمير الجهود التي تبذلها الصناعة لجعل العملات المشفرة سائدة؟
في معظم البلدان، يخضع مصطلح "العملة" لقواعد تنظيمية صارمة ويقتصر تخصيصها/استخدامها على حماية السيطرة السيادية. وإلى هذا الحد، يميل معظم المنظمين نحو تصنيف العملات المشفرة كسلع أو أصول. وبطبيعة الحال، فإن أي دخل يتم الحصول عليه عن طريق شراء/بيع الأصول من شأنه أن يجذب الضرائب، وهذا هو الحال مع العملات المشفرة أيضًا. تم اختراع البيتكوين لمعالجة القضايا المتعلقة بالرقابة والمركزية والاحتكار وقابلية التغيير، ومع ذلك، لم يكن القصد من التهرب الضريبي أبدًا أن يكون فائدة لهذا الاضطراب. وبدلاً من ذلك، لن يستغرق الأمر سوى خطوتين إلى الوراء في النضال من أجل جعل العملات المشفرة سائدة حيث سيكون لدى المنظمين حجة قوية أخرى لصالح حظرها.
ما هي الأفكار الأساسية التي يجب أن نستخلصها من توجيهات مصلحة الضرائب الأمريكية لعام 2019 أو توجيهات إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية في المملكة المتحدة، إن وجدت؟
أولاً، يُظهر المنظمون عقلية منفتحة لفهم وإنشاء إطار تنظيمي حول العملات المشفرة. ثانيًا، تصنيف العملات المشفرة كملكية أو أصل رأسمالي مقابل العملة. إنه يتيح للأصول المشفرة المساحة والوقت للنمو، وتصبح سائدة وتتعايش مع العملات الورقية.
هل هناك طريقة ذكية من حيث الضرائب، ولكن قانونية، لكسب العملات المشفرة أو التداول فيها؟
وهذا يعتمد كليا على البلد الذي يعيش فيه المرء. في حين أن نشاط كسب العملات المشفرة سيكون قانونيًا في معظم البلدان، إلا أن معدلات الضرائب والإعفاءات قد تختلف.
هل تتغير الآثار الضريبية بالنسبة لقطاعات مختلفة من مشغلي العملات المشفرة؟ مثل عمال المناجم، والهواة، واللاعبين، والشركات الناشئة، والبورصات، ومستقبلات الإنزال الجوي، والمضاربين، والمستثمرين الجادين وما إلى ذلك؟
نعم، عادة ما يتم تطبيق معدلات ضرائب مختلفة على أنواع مختلفة من الدخل. بشكل عام، يمكن تصنيف اللاعب إما كمستثمر أو تاجر/شركة. يجب بعد ذلك أخذ جميع أنواع الدخل المشفر في الاعتبار فيما يتعلق بهذا التصنيف الأساسي.
ما هو سيناريو فرض الضرائب على العملات المشفرة في الهند – هل العملات المشفرة تقع ضمن نطاق الملكية أو الأمن؟
أي دخل يتم الحصول عليه من خلال الأصول المشفرة يعد قانونيًا وخاضعًا للضريبة. ولأغراض قانون الضرائب، يمكن تصنيف الأصول المشفرة إما على أنها أصول رأسمالية (للمستثمرين) أو أسهم متداولة (للتجار).
هل هناك أي اقتراحات يمكن لسلطات الضرائب الهندية النظر فيها للحصول على امتثال ضريبي أفضل وأبسط هنا؟ ما هي المجالات الصعبة أو التعقيدات التي تواجهها في هذا المجال؟
الأصول المتعددة والتبادلات المتعددة والمناطق الزمنية المتعددة والتنسيقات المتعددة تجعل الحسابات معقدة للغاية. لتسهيل الامتثال الضريبي، سيكون من المثالي أن تتمكن مصلحة الضرائب من توفير ما يلي:
أ) إرشادات DIY حول كيفية حساب الدخل من أنشطة التشفير؛ و
ب) قسم منفصل ذو تنسيق سهل في جميع الإقرارات الضريبية للكشف عن دخل العملات المشفرة
هل يجب على الصناعة غير المشفرة العادية أيضًا الاستعداد للتوعية الضريبية لأصول blockchain والأصول الافتراضية الأخرى التي قد تصبح قوية في المستقبل القريب؟
يجب على أي شخص يدخل مجال العملات المشفرة أن يثقف نفسه أولاً بشأن الجوانب التنظيمية والضريبية. مع نمو حجم فئة الأصول هذه، سنرى بالتأكيد أن موضوع فرض الضرائب على العملات المشفرة يكتسب المزيد من الاهتمام.
هل تشكل الطبيعة اللامركزية والمجهولة للبيانات تحديًا لفرض الضرائب على العملات المشفرة أو عمليات التدقيق؟ هل عملة مونيرو أسهل للتهرب الضريبي؟
تتسبب اللامركزية وعدم الكشف عن هويته في حدوث مشكلات في حالة المعاملات عبر السلسلة. على الرغم من أنه لا يزال من الممكن تتبع الدخل في حالة تصفية العملات المشفرة إلى عملات ورقية، إلا أنه من الصعب تحديد المعاملات عبر السلسلة وفرض الضرائب عليها (ويصبح الأمر أكثر صعوبة في حالة Monero or Zcash). يصبح التتبع أسهل بكثير عندما يتم تنفيذ الصفقات في البورصات نظرًا لأن معظمها يحتفظ بسجلات مفصلة عن KYC بالإضافة إلى النشاط التجاري للمستخدم.
ما الذي يجب على اللاعبين في الصناعة - الذين دخلوا هذا المجال - أن يعرفوه؟ قضية IRS ضد Coinbase أو الجدل حول PCC في بولندا - ما هو التأثير الذي تركته على الصناعة؟
ستحاول الحكومات دائمًا الحفاظ على الرقابة في هذا المجال، خاصة لأنها تسمح بدرجة معينة من عدم الكشف عن هويتها وتدفقات رأس المال عبر الحدود. وبدلاً من ممارسة لعبة القط والفأر، فإن النهج يداً بيد سيكون مفيداً إلى حد كبير.
لن يؤدي التهرب الضريبي إلا إلى أخذنا خطوتين إلى الوراء في النضال من أجل جعل العملات المشفرة سائدة حيث سيكون لدى المنظمين حجة قوية أخرى لصالح حظرها.
هل هناك أي توصية حول كيفية التعامل مع العملات المشفرة الناتجة عن الانقسامات؟
ببساطة، يمكن اعتبار الدخل من الشوك دخلاً استثماريًا (بتكلفة صفر) للمستثمرين ودخلًا تجاريًا للمتداولين.
هل لدى الهيئات التنظيمية آليات كافية للتعامل مع حصاد الخسائر الضريبية (خسائر تداول العملات المشفرة)؟
تسمح معظم قوانين الضرائب ببدء أو ترحيل الخسائر من مصدر الدخل، بشرط أن يتم حسابها بدقة والإفصاح عنها بشكل مناسب.
هل هناك أي رأي في ظهور أدوات DIY لحساب الضرائب وتوفيق البيانات مثل تلك التي تقدمها Lukka أو Thomas Reuters؟
يتوفر الآن عدد من برامج الضرائب المشفرة في السوق. إنه يجعل الحياة أسهل حيث يمكن للمرء إما تحميل تقارير التجارة إلى نظامه الأساسي أو السماح لواجهات برمجة التطبيقات للقراءة فقط بالحصول على البيانات مباشرة من البورصة. مفضلي الشخصي هو الدب. الضرائب، لأنها تدعم أيضًا العمليات الحسابية وفقًا لقوانين الضرائب الهندية.
وأخيرًا وليس آخرًا – لماذا سمي المستنقع؟
المستنقع يعني موقفًا صعبًا أو لزجًا. هذا هو بالضبط ما يتبادر إلى ذهنك عندما يفكر المرء في العملات المشفرة والضرائب!
